??問題一

防暑降溫費(fèi)，屬于勞保費(fèi)還是職工福利費(fèi)？

答復(fù)：

職工福利費(fèi)。

問題二

出租生產(chǎn)線設(shè)備，能否開具租賃費(fèi)項(xiàng)目的發(fā)票？

答復(fù)：

可以的。

問題三

讀研的學(xué)費(fèi)，是否屬于職工教育經(jīng)費(fèi)？

答復(fù)：

不是，培訓(xùn)費(fèi)不一定是職教費(fèi)。

問題四

一般納稅人批發(fā)雞蛋免征增值稅和企業(yè)所得稅嗎？

答復(fù)：

只免征增值稅。

問題五

公司虧損能否給股東分紅？

答復(fù)：

不可以，無紅可分。

問題六

異地施工必須要在異地預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？

答復(fù)：

不一定。

異地預(yù)繳企業(yè)所得稅僅僅限于跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立的項(xiàng)目部。如果是非跨省的異地施工，國家并沒有規(guī)定要預(yù)繳企業(yè)所得稅。

問題七

房地產(chǎn)企業(yè)中經(jīng)常存在買房送車位，是否屬于視同銷售繳納增值稅？

答復(fù)：

不屬于無償提供服務(wù)，不需要視同銷售服務(wù)單獨(dú)計(jì)提銷項(xiàng)稅額。

問題八

納稅人銷售機(jī)器設(shè)備等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù)的，是不是必須分別核算？分別適用不同稅率？

答復(fù)：

是的，必須。

問題九

建筑工程公司必須在項(xiàng)目所在地辦分公司或者子公司嗎？

答復(fù)：

國家層面并沒有要求異地施工必須設(shè)置分公司或子公司。

問題十

增值稅即征即退是否需要每年備案?

答復(fù)：

一般不需要重新備案。

問題十一

自然人從事零星工程，大廳代開工程款的發(fā)票，是按照經(jīng)營所得還是勞務(wù)報(bào)酬繳納個(gè)稅？

答復(fù)：

經(jīng)營所得。

問題十二

企業(yè)的賬戶存款利息收入是否繳納增值稅？

答復(fù)：

存款利息收入不屬于增值稅征稅范圍。

問題十三

一般納稅人跨市縣遷移，未抵完的進(jìn)項(xiàng)稅額在遷移后還可以繼續(xù)抵扣嗎？

答復(fù)：

可以的。

問題十四

單位支付班車的租賃費(fèi)如何做賬？能否稅前扣除？

答復(fù)：

計(jì)入：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利。按照職工福利費(fèi)限額扣除。

問題十五

員工出差乘飛機(jī)，訂票旅行社開具的是大類是旅游服務(wù)的機(jī)票款電子普通發(fā)票，這種發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

答復(fù)：

不可以抵扣。

問題十六

我公交公司將公交車的車身出租給某企業(yè)用于發(fā)布廣告取得收入應(yīng)按什么項(xiàng)目繳納增值稅？

答復(fù)：

應(yīng)按經(jīng)營租賃服務(wù)繳納增值稅。

問題十七

我們是山東省內(nèi)的一家民營企業(yè)，每月都會給總經(jīng)理以及高管發(fā)放通訊補(bǔ)貼，請問是否有免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策？標(biāo)準(zhǔn)是多少？

答復(fù)：

目前通訊補(bǔ)貼沒有免征個(gè)稅的優(yōu)惠，通訊補(bǔ)貼收入應(yīng)并入工資、薪金所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

問題十八

請教一個(gè)問題，原來公司注冊的商標(biāo)在老板自己名下現(xiàn)在轉(zhuǎn)到公司名下需要交個(gè)稅嗎？

答復(fù)：

若是用專利技術(shù)等之外的非貨幣性資產(chǎn)入股，需要交納20%個(gè)稅，可以在不超過5個(gè)公歷年度內(nèi)（含）分期繳納個(gè)人所得稅。

問題十九

老師，我企業(yè)賬面上有大量盈余公積，能否轉(zhuǎn)增實(shí)收資本？是否涉及納稅？

答復(fù)：

盈余公積可以轉(zhuǎn)增實(shí)收資本，但是轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的百分之二十五。

問題二十

子公司支付給母公司的管理費(fèi)，能否允許稅前扣除？

答復(fù)：

可以扣除。

但是子公司支付給母公司的管理費(fèi)稅前扣除是有條件的：

1、開具了管理費(fèi)項(xiàng)目發(fā)票；

2、提供了管理服務(wù)；

3、管理服務(wù)的收費(fèi)價(jià)格符合獨(dú)立交易原則；

4、簽訂的服務(wù)合同或者協(xié)議，明確規(guī)定提供服務(wù)的內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額等。

 

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